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締切り済みの質問

消費税の確定申告について

中小企業の経理担当です。

前年度税務調査が入り、締め後の売上漏れを指摘され、法人税と消費税の修正申告を行いました。
今期の確定申告では、法人税は、別表四で売上漏れを解消し(減算)、別表五で売掛金を減少させて調整することはわかるのですが、消費税の申告では、この売上分の調整はどこで行うのでしょうか?
以上よろしくお願いたします。

投稿日時 - 2014-11-22 13:52:17

QNo.8833449

困ってます

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回答(1)

ANo.1

修正申告した期の翌期の消費税申告ですね。

申告書付表に「参考表1 売上高整理表」「参考表1-1 売上高の明細表」という書式があります。
その「参考表1-1 売上高の明細表」書式中の「申告調整額 8」の欄で調整することになると思います。

これらの書式は普通は税務署から送付されて来ませんし、国税庁のHPにも見当たらないようなので、税務署の窓口で入手するより外ないでしょう。

投稿日時 - 2014-11-24 22:19:57

お礼

ご回答、ありがとうございます。税務署の窓口で聞いてみます。

投稿日時 - 2014-11-29 16:38:05

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